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库存现金监盘表
被审计单位： 索引号： ZA1-1 项目： 编制： 日期： 检查盘点记录 项目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 差异原因分析 白条抵库（张） 追溯调整 项次 ① ② ③ 人民币 美元 某外币 面额 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 实有库存现金盘点记录 人民币 美元 某外币 金额 1000元 张 金额 张 金额 张 500元 100元 50元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 0.1元 合计 ④=①+②-③ ⑤ ⑥=④-⑤ 报表日至审计日库存现金付出总额 报表日至审计日库存现金收入总额 报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额 出纳员： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：
本位币合计 审计说明：
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第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系
一、 审计目标与认定对应关系表 财务报表认定 审计目标 A资产负债表中记录的货币资金是存在的。 B应当记录的货币资金均已记录。 D记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。 C货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。 E货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
二、审计目标与审计程序对应关系表 审计 目标 (一)库存现金 D 1.核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。 2.监盘库存现金： (1)制定监盘计划，确定监盘时间； (2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整； ZA1-1 ABDC (3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额； (4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证， 需在盘点表中注明，如有必要应作调整。（特别关注数家公司混用现金保险箱的情况。） ABD 3.抽查大额库存现金收支。检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原.
存在 √ 完整性 √ 权利 √ 计价 √ 列 √ 和义务 和分摊 报 可供选择的审计程序 索引号 略 ZA2-6 .
审计 目标 可供选择的审计程序 始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容。
索引号 4.根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。 .