吉林制药股份有限公司 2010年半年度财务报告
二○一○年八月二十六日
吉林制药股份有限公司 2010年半年度财务报告
一、 公司二○一○年半年度财务报告未经审计。
二、 会计报表见附表。
三、 会计报表附注见后附。
吉林制药股份有限公司 二○一○年八月二十六日
财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
1、公司概况
公司名称：吉林制药股份有限公司(以下简称“公司”) 注册地址：吉林省吉林市经开区人达街9号 法定代表人：赵友永 2、历史沿革
公司是经吉林省经济改革委员会吉改批[1992]29号文批准，由吉林市制药厂、深圳经济特区房地产总公司、深圳投资基金管理公司三家企业法人单位采取定向募集方式设立的股份有限公司。吉林省吉林市工商行政管理局颁发了注册号为12450182-7的企业法人营业执照。
公司于1993年10月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]85号文批准于1993年11月12日公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，并于1993年12月15日上市流通，股票代码为000545。
1999年7月，吉林省恒和企业集团有限责任公司收购吉林市国有资产管理局持有的公司21.12%的股份，成为公司第一大股东。
2003年6月，吉林金泉宝山药业集团股份有限公司与公司股东吉林省恒和企业集团有限责任公司、吉林省明日实业有限公司签定协议，收购其所持公司合计29.76%的股份，成为公司第一大股东。
2010年2月，广州无线电集团有限公司受让吉林金泉宝山药业集团股份有限公司所持公司19.19%的股份，成为公司第一大股东。
3、行业性质
公司所属行业为医药业。 4、经营范围
片剂、硬胶囊剂、丸剂（糖丸）、散剂、口服溶液剂、合剂（含口服液）、栓剂、颗粒剂、原料药生产及进出口；化工产品（不含化学危险品）经销及进出口。
5、主要产品
退热冰、阿司匹林、格列喹酮、佐匹克隆、参芪片、优必达、维生素、磺胺脒、等甲氧苄啶、结晶磺胺、齐墩果酸、羟甲香豆素、氨基比林、苯妥英钠、磷酸苯丙哌林、双氯芬酸钠、水杨酸、安乃近、谷维素等。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整的反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、公司主要的会计、会计估计以及合并财务报表的编制方法 （一）会计期间 采用公历年度，自每年一月一日起至十二月三十一日止。 （二）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计量属性
公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（四）编制现金流量表时现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务核算方法
公司外币交易折算成人民币的方法：
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（六）金融工具的确认和计量 1、金融资产的分类
公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 （4）可供出售金融资产。 2、金融负债的分类
公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3、金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负债。
4、金融工具的计量方法 （1）初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。 5、金融资产转移的确认
（1）公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。 （2）公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产。
（3）公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
6、金融资产转移的计量方法
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值。
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值。
8、主要金融资产减值测试方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难。
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、金融资产减值准备计提方法
公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
（1）、应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，确认减值损失，计提坏账准备。
①对于单项金额重大的应收款项(将期末应收款项单项金额占总额的比例在10%以上，并且金额在100万元以上的确定为单项金额重大的应收款项)，单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。
②对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计入当期损益；或
与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起，包括在以账龄作为信用风险特征划分的资产组合中进行减值测试，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。已单独确认减值损失的应收款项，不应包括在以账龄为信用风险特征划分的的资产组合中进行减值测试。
③根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：
账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上
计提比例 5.00% 15.00% 25.00% 35.00% 100.00%
（2）、持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损失。
（3）、可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
（七）存货的核算方法 1、存货分类：
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括产成品、原材料、在产品、包装物、低值易耗品、燃料等。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 3、存货的盘存制度为永续盘存制。 4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(八)长期股权投资核算方法
1.长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。
（1）长期股权投资分为:对子公期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
（2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；B、公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。
2、长期股权投资的初始计量
（1）公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资。在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包
含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3、长期股权投资的后续计量
公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
4、长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（九）投资性房地产核算方法
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始确认和计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备计提的方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备计提的方法与无形资产的核算方法一致。
（十）固定资产
1、固定资产的确认标准、分类
固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度且单位价值较高的有形资产。在同时满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，资产成本能够可靠计量。
固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四类。 2、固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产折旧采用直线法，不预留净残值。将固定资产的原值扣除已计提的减值准备后的金额作为应提折旧额，在预计的使用寿命期间内平均计提。
4、固定资产的使用年限及年折旧率如下：
类 别
使用年限（年）
年折旧率（%）
房屋建筑物 25-45 2.00-4.00
机器设备 10-12 8.33-10.00
运输设备 8-34 2.94-12.50
其他设备 5-20 5.00-20.00
5、公司每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。
6、固定资产的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合条件的于发生
时计入当期损益。
（十一）在建工程的核算方法 1、在建工程的计量
在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程的类别
公司的在建工程分为：建筑工程、安装工程、大修理工程、技术改造工程等。 3、结转为固定资产的标准和时点
在建工程已达到预定可使用状态之日起，按工程实际成本结转入固定资产，已达到预定可使用状态，尚未办理竣工决算的按估计价值确定其成本暂估转入固定资产，并计提折旧。待竣工决算后再根据实际成本调整暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
（十二）无形资产的核算方法 1、无形资产计价
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
2、无形资产摊销方法
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿命进行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。 （十三）资产减值准备的核算
1、公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（十四）借款费用核算方法 1、借款费用资本化的确认原则：
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产，主要包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。所发生的借款费用，在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额等，直接计入发生当期的损益。 2、借款费用资本化期间：
公司因购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项或者所占用的一般借款所发生的借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，根据其发生额予以资本化；以后发生的借款费用于发生当期根据其发生额确认为费用。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，在此期间所发生的借款费用记入当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3、借款费用资本化金额的计算方法： （1）专门借款利息费用的资本化金额
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
专门借款指为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项。 （2）一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资
本化金额 所占用一般借款的资
本化率
所占用一般借款本金
加权平均数
＝＝＝＝
累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数 所占用一般借款加权平均利率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和
所占用一般借款本金加权平均数
×
所占用一般借款的
资本化率
∑
〔
所占用每笔一般借款本金
每笔一般借款在当期所占用的天数
×
当期天数
〕
（3）借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十五）预计负债的确认方法
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。 （十六）非货币性资产交换的确认方法
公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
（十七）债务重组的确认方法 1、债务人的会计处理
以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份
的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
2、债权人的会计处理
以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
（十八）补助的确认方法
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的补助，直接计入当期损益。与收益相关的补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十九）收入的确认方法 1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入公司。
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十）所得税的会计处理方法
公司所得税核算采用资产负债表债务法。 1、递延所得税资产的确认
（1）公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（2）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 （二十一）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则
公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明公司不能控
制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并程序
公司2007年以前对下属子公司采用权益法核算。根据财政部于2007年11月16日财会[2007]14号“关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知”，公司对子公期股权投资的核算方法由权益法改按成本法，即视同该子公司自最初即采用成本法核算。
公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计及会计期间调整子公司财务报表。 五、重大会计、会计估计变更及会计差错说明 1、会计变更
公司报告期间无会计变更。 2、会计估计变更
公司报告期间无会计估计变更。 3、重大会计差错更正
公司报告期间无重大会计差错更正。 六、税项
（1） ：按销售收入的17%或13%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。 （2）营业税：按应税收入的5%或3%计缴。 （3）城建税：按应缴流转税额的7%计缴。 （4）教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。 （5）企业所得税：公司执行25%企业所得税税率。 七、财务报表主要项目注释
（以下附注未经特别注明，期末余额指2010年6月30日账面余额，期初余额指2009年12月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
项目
期末余额
外币金额
折算率
期初余额
人民币金额
外币金额
折算率
人民币金额
现金
银行存款 其他货币资金
合计：
2、应收账款
20,828.45718,5.15
739,473.60
4,070.911,020,711.03
1,024,781.94
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种 类
账面余额
金额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期初余额
坏账准备
账面余额
比例
2.45%
坏账准备
比例
金额 981,487.51
比例
2.45%
比例
15.18%
金额 981,487.51
金额 19,629,750.10
19,629,750.1015.73%
其他不重大应收账款 109,7,360.5684.82%39,076,729.65 97.55%105,152,808.91 84.27% 39,076,729.65 97.55%
合 计 129,277,110.66100%40,058,217.16 100%124,782,559.01 100% 40,058,217.16 100%
（2）期末坏账准备的计提情况
对应收账款经单独测试后未发生减值的应收账款坏账准备计提情况
账龄
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
期末余额
账面余额 金额 比例(%)
52,780,608.96 19,248,510.30 14,087,424.10 43,160,567.30 129,277,110.66
40.82% 14.% 10.90% 33.39% 100%
坏账准备
2,414,302.87 2,887,276.55 3,521,856.03 31,234,781.71 40,058,217.16
期初余额
账面余额 金额 比例(%)
48,286,057.31 19,248,510.30 14,087,424.10 43,160,567.30 124,782,559.01
38.70% 15.42% 11.29% 34.59% 100%
坏账准备
2,414,302.87 2,887,276.55 3,521,856.03 31,234,781.71 40,058,217.16
（3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
吉林金泉宝山集团医药有限公司 惠州医药公司
吉林市中西药品采购供应站 广东中南药业有限公司 沈阳市伟业精细化工有限公司
与本公
司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方
金额
23,209,975.572,222,000.00692,988.981,667,852.981,410,340.0029,203,157.53
年限
1-2年 5年以上 5年以上 5年以上 1-2年
合计
3、预付款项 （1）按账龄列示
账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
（2）预付款项金额前五名单位情况
34,868,815.74
占应收账款总额的
比例(%) 17.95% 1.72% 0.54% 1.29% 1.09% 22.59%
期末余额 金 额
23,271,372.60 6,600,501.66 4,996,941.48
期初余额
比 例
66.74% 18.93% 14.33% 100.00%
金 额 比 例
61.78%
18,747,708.92 21.75%
6,600,501.66 16.47%
4,996,941.48
30,345,152.06 100.00%
单位名称
吉林市吉林经济技术开发区圣鑫建材经销处ٛ 梅河口市金地印刷厂
吉林省医药工程建设安装有限公司 吉林正安电气有限公司 吉化公司电石厂 合计
与本公司关系
金额
6,482,500.00 3,378,406.52 2,990,000.00 2,070,000.00 1,237,140.81 16,158,047.33
非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
占预付款项总额的
比例(%) 18.59% 9.69% 8.57% 5.94% 3.55% 46.34%
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种 类
账面余额
金额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期初余额
坏账准备
账面余额
比例
30.83%
坏账准备
金额 8,913,542.62
比例
30.83%
比例
45.53%
金额 8,913,542.62
金额 比例
33,255,109.6033,255,109.60 43.87%
其他不重大其他应收款 39,780,198.6854.47%19,996,422.46 69.17%42,546,919.83 56.13% 19,996,422.46 69.17%
合 计 73,035,308.28100.%28,909,965.08 100% 75,802,029.43 100% 28,909,965.08 100%
（2）期末坏账准备的计提情况
对其他应收款经单独测试后未发生减值的其他应收款坏账准备计提情况
期末余额
账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
账面余额 金额 比例(%) 39,820,848.16 54.52%2,161,4.31 2.96%81,042.94 0.11%30,971,522.87 42.41%73,035,308.28 100.00%
坏账准备 2,129,378.47
324,284.1520,260.7326,436,041.7328,909,965.08
期初余额
账面余额 金额 比例(%) 42,587,569.31 56.18% 2,161,4.31 2.85% 81,042.94 0.11% 30,971,522.87 40.86% 75,802,029.43 100.00%
坏账准备 2,129,378.47
324,284.1520,260.7326,436,041.7328,909,965.08
（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
吉林市大江房地产开发有限公司 深圳振扬吉化贸易公司 吉林市财政局
黑龙江省肇东双环化工总厂 北京益康宝典网络科技有限公司
合计
与本公司 关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额
14,000,000.007,632,407.523,4,006.002,309,598.001,4,000.0029,730,011.52
年限
1年以内 5年以上 1至5年 5年以上 5年以上
占其他应收款总额的
比例(%)
3.16%2.59%40.71%
5、存货 （1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额
库存商品 原 材 料 在 产 品
存货跌价准备
账面价值 22,145,724.49
839,129.47
12,934,513.078,974,175.
账面余额 22,4,535.7616,3,550.798,818,851.13
839,129.471,802,725.35存货跌价准备
账面价值 22,4,535.7615,550,421.327,016,125.78
期初余额
22,145,724.49 13,773,2.54 10,776,900.99 1,802,725.35
包 装 物 低值易耗品 燃 料 合 计
563,690.45 62,954.81 47,322,913.28 2,1,854.82
563,690.4562,954.81
246,505.37385,500.
246,505.37385,500.
44,681,058.48,484,943.692,1,854.8245,843,088.87
（2）存货跌价准备
存货种类
期初账面余额
本期计提额
转回
原 材 料 在 产 品 合 计
839,129.47 1,802,725.35 2,1,854.82
本期减少
转销
839,129.471,802,725.352,1,854.82期末账面余额
6、固定资产 （1）固定资产情况 项目
一、账面原值合计：
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备
期初账面余额
10,432,975.86 7,558,886.98 2,425,927.61 448,161.27 6,402,635.98 5,335,684.93 9,970. 166,980.41 4,030,339.88 2,223,202.05
本期增加
7,000,570.53
本期减少
124,677.00 113,383.32 期末账面余额
17,433,546.397,558,886.9,426,498.14448,161.276,657,333.045,449,068.251,029,990.70178,274.0910,776,213.352,109,818.738,396,507.44269,887.18
7,000,570.53254,697.06113,383.32130,020.0611,293.686,870,550.47
二、累计折旧合计：
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备
三、固定资产账面净值
合计
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 四、减值准备合计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备
五、固定资产账面价值合计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备
1,525,956.97 281,180.86
6,870,550.47
11,293.68
4,030,339.88 2,223,202.05 1,525,956.97 281,180.86
6,870,550.47
124,677.00 113,383.32
10,776,213.352,109,818.738,396,507.44269,887.18
6,870,550.47
11,293.68 本期折旧额 元 。 7、在建工程 （1）工程项目明细
项目
异地搬迁工程 合计：
期初余额 减值准备
账面净值 25,793,4.4225,793,4.42
账面余额
39,128,787.39 39,128,787.39 期末余额 减值准备
账面净值 39,128,787.3939,128,787.39账面余额
25,793,4.42 25,793,4.42 （2）在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额
前期费用 退热冰 磺胺脒 优必达 格列喹酮 阿司匹林 卡巴匹林钙 佐匹克隆 制剂车间 综合楼 质检部 辅助车间 污水站 磺胺 仓库 公用工程 合计
本期增加 转入固定资产
其他减少 期末余额
3,147,251.441,480,593.823,868,738.083,849,366.32111,699.384,352,440.03362,058.82231,059.617,572,765.016,0,331.00606,106.33161,769.3046,883.551,367,129.301,336,713.703,734,426.40
1,102,330.31 2,044,921.13 776,715.32 703,878.502,838,9.50 1,029,748.582,276,956.77 1,572,409.55 15,359.88 96,339.503,349,259.25 1,003,180.78 80,711.02 281,347.80 61,9.85 169,069.765,335,942.08 2,236,822.935,434,754.00 1,455,577.00 595,513.69 10,592. 128,199.30 33,570.00 30,999.50 15,884.051,109,845.41 257,283.1,167,121.03 169,592.671,488,802.51 2，245,623.
25,793,4.4213,335,297.97
39,128,787.39
在建工程期末余额较期初余额增加了13,335,297.97元，主要原因系由于2009年10月公司开始整体异地搬迁，形成的相关资产尚未全部完工所致。
8、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细
项 目
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计
期末余额 72,877,941.15 -187,795,755.21 -114,917,814.06
期初余额
72,877,941.15 -185,768,392.70 -112,0,451.55
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目
坏账准备 存货跌价准备 长期股权投资减值准备 无形资产减值准备
合计
暂时性差异金额
69,968,182.242,1,854.82651,000.00616,904.0972,877,941.15
9、资产减值准备明细
项 目
坏账准备 存货跌价准备
长期股权投资减值准备 无形资产减值准备
期初账面余额68,968,182.24 2,1,854.82651,000.00616,904.0972,877,941.15
本期增加
本期减少 转回转销
期末账面余额 68,968,182.24
2,1,854.82 651,000.00 616,904.09 72,877,941.15
合 计
10、短期借款 （1）短期借款分类：
项 目 期末余额 抵押借款 保证借款 合 计
注：期末余额9988万元短期借款已全部偿还。 11、应付账款 (1)账龄构成如下：
期初余额
0.000.000.00
16,000,000.0083,880,000.0099,880,000.00
项 目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上
期末余额 9,772,870.15 2,482,668.28 947,011.06 17,528,715.16
期初余额 22,553,638.43 2,482,668.28 947,011.06 17,528,715.16
合计 30,731,2.65 43,512,032.93
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、预收款项 （1）按账龄分类
账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上
期末余额 18,750,922.50 6,374,692.26 4,988,847.02 13,545,621.27
期初余额 18,750,922.50 6,374,692.26 4,988,847.02 13,545,621.27
合 计 43,660,083.05 43,660,083.05
（2）本报告期预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、应付职工薪酬
项 目
1、工资、奖金、津贴和补贴 2、职工福利费 3、社会保险费 4、住房公积金
5、工会经费、职工教育经费
合 计
411,693.054,770,660.40
3,186,334.47
4,358,967.35
780,000.00
期初账面余额
本期增加 2,926,568.67
本期减少 2,406,334.47
1,560,131.24
5,205,039.34
411,693.054,510,763.363,578,836.11期末账面余额520,234.20
14、应交税费
项 目 增 值 税 营 业 税 城 建 税 房 产 税 土地使用税 企业所得税 印 花 税 个人所得税 防 洪 基 金 副食品价格调节基金
教育费附加
期末余额
458,823.087,315,149.45560,058.21124,671.52-15,547.04-1,851,340.65
49,904.79-191.69343,415.62202,702.00225,070.69
期初余额
837,300.377,315,149.45536,551.62290,196.10
-1,851,340.65
67,594.39565.31343,415.62202,702.00236,425.01
合 计
15、其他应付款 （1）按账龄分类
项目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
期末余额 156,6,209.63 4,773,000.00 3,782,041.76 5,423,015.21 170,2,266.60
7,412,715.987,978,559.22
期初余额
8,974,011.68 4,773,000.00 3,782,041.76 5,423,015.21 22,952,068.65
（2）本报告期其他应付款中有应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位名称
吉林金泉宝山药业集团股份有限公司
合计
期末余额
148,128,799.12 148,128,799.12
期初余额
4,929,419.88 4,929,419.88
16、长期借款
（1）长期借款分类
项目
保证借款 合计 17、股本
项目
一、有限售条件的股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 5、其他
二、无有限售条件的股份
期末余额
0.000.00
期初余额
7,300,000.007,300,000.00
期初余额
47,629,8.00
47,629,8.0047,629,8.00
110,613,743.00110,613,743.00
158,243,632.00
本次变动增减(+,-)
发行股份
送股
公积金转股
其他 -11,936.00
-11,936.00 -11,936.00
11,936.00 11,936.00
小计 -11,936.00
-11,936.00 -11,936.00
11,936.00 11,936.00
期末余额
47,617,953.00
47,617,953.0047,617,953.00
110,625,679.00110,625,679.00
158,243,632.00
1、人民币普通股 2、其他 三、股份总数
18、资本公积
项 目
股本溢价 其他资本公积
合 计
期初余额
19,083,904.20 14,112,239.13 33,196,143.33
本期增加 本期减少
期末余额
19,083,904.20 14,112,239.13 33,196,143.33
19、盈余公积
项 目
法定盈余公积金
合 计
期初余额
808,013.14 808,013.14
本期增加 本期减少
期末余额
808,013.14 808,013.14
20、未分配利润
项目
调整前 上年末未分配利润
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利
转作股本的普通股股利 期末未分配利润
金额
-183,7,934.35 -183,7,934.35 -2,027,362.51 -185,675,296.86 提取或分配比例
21、营业收入、营业成本 （1）营业收入
项 目 营业收入： 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 营业成本： 主营业务成本 其他业务支出 营业成本合计
（2）主营业务（分产品） 产品名称
本期发生额
40,885,551.0540,885,551.0518,945,608.3418,945,608.34
上期发生额
49,850,165.83
7,351.1149,857,516.9426,767,443.41
7,351.1126,774,794.52
本期发生额
营业收入 营业成本
9,350,236.479,595,371.8718,945,608.34
上期发生额
营业收入 营业成本
12,103,653.88 37,746,511.95 49,857,516.94
12,217,772.32 14,549,671.09 26,767,443.41
9,8,957.30化工原料药
30,995,593.75制剂成品药
40,885,551.05合计
（3）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例(%) 客户名称 营业收入
佛山市南海北沙制药有限公司 7,354,350.0017.99% 吉林金泉宝山集团医药有限公司 3,585,205.478.77% 江苏省润天生化医药有限公司 1,712,883.354.19% 石家庄百福特药业有限公司 1,488,214.603.% 河南省康之源医药有限公司 1,019,310.002.49%
合计 15,159,963.4237.08%
（4）营业收入较上年减少18%，营业成本较上年减少29.22%，主要原因为报告期内化工原料药市场产品售
价变动的较大,公司压缩了化工原料的生产销售量。。
22、营业税金及附加 项目 城市维护建设税 教育费附加 合计
本期发生额 196,997.71 84,427.59 281,425.30
上期发生额 312,916.86 134,107.23 447,024.09
计缴标准
7% 3%
23、销售费用
项目 各项明细合计
2010年1-6月2009年1-6月
17,095,243.80 7,978,773.38
24、管理费用
项目 各项明细合计
25、财务费用
项目
利息支出 减：利息收入 其 他 合 计
13,940.95982,005.92
本期发生额
968,0.97
上期发生额
6,840,593.08
5,248.6712,554.216,858,395.96
2010年1-6月 5,702,285.76
2009年1-6月 8,628,131.51
26、营业外收入
项 目 处置固定资产净收益
其 他 合 计
2010年1-6月
120，135.00 120，135.00
2009年1-6月
27、营业外支出
项 目 处置固定资产净损失 公益性捐赠支出
其 他 合 计
2010年1-6月
26,479.44 26,479.44
2009年1-6月 12,509.46
53,1.00 65,673.46
28、每股收益 (1)基本每股收益
项 目
净利润 期初股本总额 本期增加股本
2010年1-6月 -2,027,362.51 158,243,632.00
2009年1-6月 -18,865,275.98 158,243,632.00
本期增加股本月份 本期减少股本 本期减少股本月份 当期股本加权平均数 基本每股收益 稀释每股收益
158,243,632.00
-0.01 -0.01
158,243,632.00
-0.12 -0.12
（2）基本每股收益的计算公式
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）稀释每股收益
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收益。 29、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 备用金支出 各项费用支出
合计
八、关联方关系及其交易
金额
5,694,083.58 9,800,795.10 15,494,878.68
1、本企业的母公司情况
母公司名称
关联关系
企业类型
注册地
单位：万元 币种：人民币
法人代表 业务性质
经营授权管理的国有资产；出口本企业
的产品；进出口本企业生产所需的设备及原辅材料；制造、加工通信设备、视频产品、音响设备、电工器材、无线电导航设备、电子测量仪器、电子玩具、电子防盗设备、计算机及配件、金属结构件、金属切削工具、模具、塑料制品；电子产品及通信设备的设计、安装、维修；电子技术服务；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）；代理进口生产电子产品所需的设备及原辅材料。
广州无线电集团有限
公司
第一大股东
有限责任公司（国有独资）
广州 赵友永
续表 母公司名称
广州无线电集团有限
公司
注册资本 5亿元
母公司对本企业的持股
比例(%)
19.19%
母公司对本企业的表决
权比例(%)
19.19%
本企业最终控制方 广州市国资委
组织机构代码 23121622-0
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
吉林金泉宝山药业集团股份有限公司 大连金泉宝山生物工程制药有限公司 湖北省金地药业股份有限公司
其他关联方与本公司关系
第二大股东
法人代表为本公司总经理 法人代表为本公司总经理
组织机构代码 72487694-8 24291530-X 72209865-2
3、关联交易情况
根据吉林省药品监督管理局中药前处理提取委托加工批件（编号2007035），公司与第二大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司签订中药前处理提取委托加工合同，委托第二大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司按公司提供的原材料、生产工艺及相关质量标准进行中药前处理和提取，公司按实际委托加工产量支付加工费。委托加工费用实际发生情况如下： 单位：人民币元
2010年1-6月 2009年1-6月
支付委托加工费 139,029.84 207,105.00
合 计
4、关联方应收应付款项
139,029.84 207,105.00
单位：元 币种：人民币
关联方名称 其他应付款： 吉林金泉宝山药业集团股份有限公司
关联方性质
第二大股东
2010.6.30
148,128,799.12
2009.12.31
4,929,419.88
九、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
2010年1-6月
2009年1-6月
净资产收益率（%）
报告期利润
每股收益 净资产收益率（%） 每股收益
基本
全面 摊薄
加权 平均
每 股收益
稀释每
全面摊薄
股收益
平均
股收益
股收益
加权
基本每
稀释每
归属于公司普通股股东的净利润
-30.85% -26.72% -0.01 -0.01 -63.37% -48.12% -0.12 -0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-24.66% -27.96% -0.01 -0.01 -2.78% -2.12% -0.01 -0.01
（二）非经常性损益计算表：
项 目
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
2010年1-6月
2009年1-6月
-65,673.46
2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收发还、减免
3.计入当期损益的补助，但与公司正常业务密切相关，符合国家规定、按照一定批准定额或定量持续享受的补助除外。
93,655.56 -17,970,000.0093,655.56 -18,035,673.46
93,655.56 -18,035,673.46-2,027,362.51 -18,865,275.98-2,121,018.07
-829,602.52
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6.非货币性资产交换损益 7.委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9.债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
11.交易价格显失公允的交易生产的超过公允价值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16.对外委托贷款取得的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整增加对当期损益的影响
19.受托经营取得的托管费收入
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21.其他符合非经营性损益定义的收益项目
合 计
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程： 所得税费用影响数 税后净利润影响数
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（三）现金流量表补充资料
项 目
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：资产减值
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加）
合并
-2,027,362.51
254,697.06
-120,135.00
982,005.92
982,005.92-120,135.00254,697.06-2,027,362.51母公司
递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他
经营活动产生的现金流量净额 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
（３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
1,162,030.41 -6,251,494.18 -20,281,904.14
-26,282,162.44
739,473.60 1,024,781.94
-285,308.34
-285,308.34739,473.601,024,781.94-26,282,162.441,162,030.41-6,251,494.18-20,281,904.14
（四）资产减值准备明细表
本期减少额
项 目
2009.12.31
本期计提额
转回
一、坏账准备合计
转销
2010.6.30
68,968,182.24 40,058,217.16 28,909,965.08 2,1,854.82
651,000.00
68,968,182.24 40,058,217.16 28,909,965.08 2,1,854.82
其中：应收账款
其他应收款
二、存货跌价准备合计
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 651,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 616,904.09 616,904.09
十三、商誉减值准备
72,877,841.15
72,877,841.15
十四、其他
合 计
公司负责人 主管财务工作负责人 会计机构负责人
资产负债表（一）
编制单位：吉林制药股份有限公司 金额单位：人民币元
2010年6月30日
资 产
合并
流动资产 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货
一年内到期的非流动资产 其他流动资产
流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉
长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
49,6,000.74263,529,585.24
49,6,000.74263,529,585.24
10,767,213.3539,128,787.39
10,767,213.3539,128,787.39
213,633,584.50
213,633,584.50
44,125,343.2044,681,058.46
44,125,343.2044,681,058.46
,218,3.5034,868,815.74
,218,3.5034,868,815.74
739,473.60
739,473.60
1,024,781.94
84,724,341.85 30,345,152.06
46,2,0.35 45,843,088.87
208,829,429.07
4,030,339.88 25,793,4.42
29,823,829.30 238,653,258.37
母公司
合并
1,024,781.94
84,724,341.85 30,345,152.06
46,2,0.35 45,843,088.87
208,829,429.07
4,030,339.88 25,793,4.42
29,823,829.30 238,653,258.37
母公司
2009年12月31日
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（二）
编制单位：吉林制药股份有限公司 金额单位：人民币元
2009年6月30日
负债及股东权益
合并
流动负债 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款
一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其中：拟分配普通股股利 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益
6,572,491.61263,529,585.24
6,572,491.61263,529,585.24
6,572,491.61
6,572,491.61
8,599,854.12 238,653,258.37
808,013.14-185,675,296.86
808,013.14-185,675,296.86
158,243,632.0033,196,143.33
158,243,632.0033,196,143.33
256,957,093.63
256,957,093.63
256,957,093.63
256,957,093.63
170,2,266.60
170,2,266.60
30,731,2.6543,660,083.044,510,763.367,412,715.98
30,731,2.6543,660,083.044,510,763.367,412,715.98
99,880,000.00
43,512,032.93 43,660,083.05 4,770,660.40 7,978,559.22
22,952,068.65
222,753,404.25
7,300,000.00
7,300,000.00 230,053,404.25
158,243,632.00 33,196,143.33
808,013.14 -183,7,934.35
8,599,854.12
8,599,854.12 238,653,258.37
母公司
合并
99,880,000.00
43,512,032.93 43,660,083.05 4,770,660.40 7,978,559.22
22,952,068.65
222,753,404.25
7,300,000.00
7,300,000.00 230,053,404.25
158,243,632.00 33,196,143.33
808,013.14 -183,7,934.35
8,599,854.12
母公司
2008年12月31日
股东权益合计 负债和股东权益总计
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：吉林制药股份有限公司 金额单位：人民币元
2010年6月30日
项 目
合并
母公司
合并
母公司
2009年6月30日
一、营业收入 40,885,551.0540,885,551.0550,346,115.13 49,857,516.94
减：营业成本 18,945,608.3418,945,608.3426,993,800.90 26,774,794.52
营业税金及附加 281,425.30281,425.30448,136.35 447,024.09
销售费用 17,095,243.8017,095,243.808,066,455.58 7,978,773.38
管理费用 5,702,285.765,702,285.768,828,625.26 8,628,131.51
财务费用 982,005.92982,005.926,932,9.01 6,858,395.96
资产减值损失 84,111.95
加：公允价值变动收益
投资收益 -17,791,866.91 -17,970,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 -2.121.018.07-2.121.018.07-18,799,780.83 -18,799,602.52
加：营业外收入 120,135.00120,135.00
减：营业外支出 26,479.4426,479.4465,673.46 65,673.46
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 -2,027,362.51-2,027,362.51-18,865,454.29 -18,865,275.98
减：所得税费用
四、净利润 -2,027,362.51-2,027,362.51-18,865,454.29 -18,865,275.98
归属于母公司所有者的净利润 -2,027,362.51-2,027,362.51-18,865,275.98 -18,865,275.98
少数股东损益 -178.31
五、每股收益
基本每股收益 -0.01-0.01-0.12 -0.12
稀释每股收益 -0.01-0.01-0.12 -0.12
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：吉林制药股份有限公司 2010年1-6月 金额单位：人民币元
项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额
存放银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
28,665,658.48
383,425.0029,049,083.4832,2,180.43
2,8,600.174,545,586.15,494,878.6855,331,245.92-26,282,162.44
2,8,600.174,545,586.15,494,878.6855,331,245.92-26,282,162.44
383,425.0029,049,083.4832,2,180.43
本期金额
合并
28,665,658.48
母公司
合并
上期金额
母公司
44,919,928.93 44,919,928.93
23,276,958.94 23,276,958.9468,196,887.87 68,196,887.8723,996,062.31 23,996,062.31
2,690,085.05 2,690,085.056,600,452.38 6,600,452.3813,792,5.10 13,792,5.1047,079,188.84 47,079,188.8421,117,699.03 21,117,699.03
7,250,100.00 7,250,100.00 726,400.00 726,400.00
12,9,808.74
12,9,808.74-12,9,808.74
147,000,000.00
147,000,000.00107,180,000.00
923,337.16
108,103,337.1638,6,662.84
-285,308.341,024,781.94739,473.60
-285,308.341,024,781.94739,473.60
108,103,337.1638,6,662.84
147,000,000.00107,180,000.00
923,337.16
147,000,000.00
7,976,500.00 7,976,500.0012,9,808.74
12,9,808.74 -12,9,808.747,976,500.00 7,976,500.00
28,000,000.00 28,000,000.00
28,000,000.00 28,000,000.0051,409,5.85 51,409,5.853,129,473.45 3,129,473.45
54,539,119.30 54,539,119.30-26,539,119.30 -26,539,119.30
2,555,079.73 2,555,079.73158,568.02 158,568.022,713,7.75 2,713,7.75公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：吉林制药股份有限公司 金额单位：人民币元
2010年1-6月
项 目
股本
一、上年年末余额 加：会计变更 前期会计差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他
（五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他
四、本年年末余额
158,243,632.00
33,196,143.33
158,243,632.00
158,243,632.00
资本公积 33,196,143.33
33,196,143.33
808,013.14
158,243,632.00
减：库藏股
盈余公积 808,013.14 808,013.14
-2,027,362.51
-2,027,362.51
33,196,143.33
-183,7,934.35-2,027,362.51-2,027,362.51 未分配利润 -183,7,934.35
8,599,854.12-2,027,362.51-2,027,362.51
所有者权益合计
8,599,854.12
股本 158,243,632.00
158,243,632.00
资本公积 33,196,143.33
33,196,143.33
808,013.14
减：库藏股
盈余公积 808,013.14 808,013.14
-40,036,502.77
-183,7,934.35 未分配利润 -143,611,431.58
-143,611,431.58 -40,036,502.77 -40,036,502.77
所有者权益合计 48,636,356.
48,636,356. -40,036,502.77 -40,036,502.77
2009年度
-40,036,502.77
8,599,854.12
-185,675,296.86 6,572,491.61 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：吉林制药股份有限公司
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 少数股所有者权益合一般一般
实收资本（或股减：库专项其实收资本（或股减：库专项
东权益计 资本公积 盈余公积风险未分配利润 资本公积 盈余公积风险未分配利润
本） 存股 储备他本） 存股储备
准备准备
158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14-183,7,934.358,599,854.12158,243,632.0033,196,143.33808,013.14-167,999,485.88一、上年年末余额
加：会计变更
前期差错更正
其他
158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14-183,7,934.358,599,854.12158,243,632.0033,196,143.33808,013.14-167,999,485.88二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”
-2,027,362.51-2,027,362.51-15,8,448.47
号填列）
-2,027,362.51-2,027,362.51-15,8,448.47 （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
-2,027,362.51-2,027,362.51-15,8,448.47 上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额
808,013.14
-185,675,296.86
6,572,491.61
158,243,632.0033,196,143.33
808,013.14
-183,7,934.35
金额单位：人民币元
其他
少数股东所有者权益合
权益 计 5,587.53 24,253,0.12
5,587.53 24,253,0.12 -5,587.53 -15,654,035.00 -178.31 -15,8,626.78
-178.31 -15,654,035.00
-5,409.22 -5,409.22
0.00 8,599,854.12 158,243,632.00 33,196,143.33 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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