金碟K3项目版数据转换方法

审计信息化建设．是提高审计工　一噩碟Ｉ（：ｊ；项目版数据转换方法　作质量．防范审计风险的有效途径，数　据的采集、转换是开展计算机辅助审　计的关键点和难点　ＡＯ现场审计实施　系统为我们进行计算机辅助审计提供　了有效的契机．经前段时间对ＡＯ系统　的了解和对部分单位的数据转换及工　作中的经验总结．现将金蝶Ｋ３项目版　规范　一嘉笔”　审批的财务制度　数据转换方法介绍如下：　张　第一．下载数据：　巴中市巴州区粮食局　生　金蝶Ｋ３系统需要下载的数据表　长　主要有：凭证表ｒｒ—ＶＯＵＣＨＥＲ），凭证　近几年来．我局非常重视财务管理．特别是加强了“一　分录表仃一ＶＯＵＣＨＥＲＥＮＴＲＹ），科目表　支笔”审批在资金运行过程中的监督环节　审批前，一是经监　ｆＴ—ＡＣＣＯＵＮ￣，科目余额表ｆｒＩ＇一ＢＡＬ－　督部门和监督人员审核其合规性．未经审核的报账凭证“一　ＡＮＣＥ）下载成的文件格式可以为文本　支笔”不能签批．财务部门不予报账　单位财经小组及监督部　文件、ＤＢＦ、ＭＤＢ、ＤＢ、ＥＸＬＥＬ、ＳＱＬ等　门还要对资金的使用情况进行后续监督．特别是大额资金的　数据库文件　使用必须追踪问效　二是定期进行内部盘查．及时发现资金　第二　分析数据：　在使用和管理上存在的问题　至少一季度由单位领导组织召　取得数据库数据后．应分别对上　集本单位财经小组成员或监督机构．对本单位近期财务状况　述四个表用ＡＣＣＥＳＳ数据库工具打开　进行检查．看其资金的使用情况是否真实．是否有越权审批　分析其每个字段名、类型、中文含义。　和超额审批行为。检查其是否有假凭证、假账目以及不执行　查找与Ａ０系统对应的字段主要有科　财务制度、财经纪律等情况。二三是建立财务公开制度，加强群　目表中科目内ＶＳ（ＦＡＣＣＵＮＴＩＤ），借贷方向（ＦＤＣ），科目代码　众监督。建立财务公开制度，按规定应当保密的除外．定期公　（ＦＮＵＭＢＥＲ），科目名￣ｇ（ＦＮＡＭＥ），全名（ＦＦＵＬＬＮＡＭＥ），科　布单位财务状况．使“一支笔”审批始终置于群众的监督之　目类别内码ｆＦＧＲＯＵＰＩＤ），科目级次ｆＦＬＥＶＥＬ），币别内码　下　（ＦＣＵＲＲＥＮＣＹＩＤ１字段：科目余额表中会计期Ｉ＇ｕｌ（ＦＰＥＲＩ—　ＯＤ），会计年度（ＦＹＥＡＲ），科目内码（ＦＡＣＣ０ＵＮＴＩＤ），本币期　凭证明细表：源凭证号一ＦＶ０ＵＣＨＥＲＩＤ．科目编码一　初余额（ＦＢＥＧｌＮＢＡＬＡＮＣＥ），币别内码ｆＦＣＵＲＲＥＮＣＹＩＤ），　ＦＡＣＣＵＮＴＩＤ，摘要—　ＦＥＸＰＬＡＮＡＴ１０Ｎ．借方金额—－＋　核算项目内码一ＦＰＥＲ１０Ｄ．条件是会计月份等于１．并且　ＦＡＭＯＵＮＴ，条件是ＦＤＣ等于１，并且币别为１．贷方金额一　核算项目内码等于０．并且一币别代码等于０　ＦＡＭＯＵＮＴ，条件是ＦＤＣ等于０　会计科目表：科目编码一ＦＡＣＣ０ＵＮＴＩＤ，科目名称一　审计人员通过以上方法的数据转换和清理．凭证表　ＦＮＡＭＥ，余额方向一ＦＤＣ，科目全称一ＦＦＵＬＬＮＡＭＥ，科目　的数据就可以顺利的导入Ａ０系统中．对应用ＡＯ软件进行　级￣ｉ］－＋ＦＬＥＶＥＬ　观场审计工作做好了数据准备．审计人员则能方便运用　凭证表：源凭证号一ＦＶ０ＵＣＨＥＲｌＤ．凭证口期一　Ａ０软件的各种功能、　ＦＤＡＴＥ，凭　Ｅ流水　—＋ＦＧＲ（）ＵＰＩＤ＋ＦＮＵＭＢＥＲ，　（作者单位：自贡市审计局　６４３０００）　风险管理审计》并从２００５年５月１日起施行　准则指出风险　是我国与ＣＯＳＯ报告的不同之处　然而究竟是内部控制包　管理包括以下主要阶段：ｆ一）风险识别，即根据组织目标、　括风险管理．还是风险管理包括内部控制．这并不是研究　战略规划等识别所面临的风险；ｆ二）风险评估，即对已识　的重点，两者在很多方面是重合的。但总的说来．这两大　别的风险，评估其发生的可能性及影响程度；ｆ三）风险应　准则的相继颁布标志着我国企业亦从关注内部控制发展　对，即采取应对措施．将风险控制在组织可接受的范罔　到关注风险管理　内。准则还对风险管理这　个阶段的审查和评价作了详　主要参考文献：　细介绍。准则表明风险管理是组织内部控制的基本组成　Ｉ１］周兆生：《内部控制与风险管理》．审计与经济研究．２００４｛７）　部分．内部审计人员对风险管理的审查和评价是内部控　［２］金小英、唐予华：（（ｃｏｓｏ风险管理报告——内外部关系　制审计的基本内容之一　这表明在我国的内部审计准贝Ｉｊ　的解读和启示》上海立信会计学院学报．２００５年１１月２５日　中，企业风险管理被认为是组织内部控制的基本内容．这　（作者单位：西南财经大学会计学院研究生６１００７４　・６８・