账套号：默认
账套名称：鑫宇商贸
账套存放路径：默认（也可放在电脑其他盘里） 公司名称：湖北鑫宇商贸有限责任公司 (1) 建账基本参数 行业：新会计准则。 记账本位币：人民币。
会计期间界定方式：自然月份。 账套财务启用期间：2013年1月。 (2) 账套属性相关参数 税务登记号：123456。
除系统已有的默认参数外，还可以对以下业务参数进行设置。 财务参数：启用往来业务核销；
凭证过账前必须进行审核；
银行存款科目必须输入结算信息。
会计工作分工和各岗位权限资料如表1所示。
表1 岗位分工 操作员姓名 王少红 全部功能 主要操作权限 业务单据权限 操作员组 系统管理员组 自己姓名 基础资料；账务处理；工资；固定资产；报表；财务分析；存货核算；应收应付；所有用户 购销存公用设置；出纳管理；采购管理；仓存管理；销售管理 账务处理（查询权）；财务分析（查询权，管理权）；基础资料（查询权）；账所有用户 务处理_凭证（审核、过账、反过账） 基础资料（查询权）；采购管理；应收本组用户 应付（查询权） 会计组 张中杨 孙胜业 采购组 设置外币及汇率
币种编号—— USD；币种名称—— 美元；折算方式—— 原币×汇率＝本位币；期初汇率—— 6.50。
新增职员类别：管理人员和经营人员；新增职务：职员和总经理
设置核算项目
部门及职员的资料如表3所示。 表3 部门及职员 部门编码 部门名称 职员编码 职员名称 性别 职员类别 职务 工资账号 01 02 03 04 行政部 财务部 销售部 采购部 0101 0201 0301 0401 张文峰 王少红 周 力 赵希文 男 女 男 男 管理人员 部门经理 管理人员 经营人员 职员 总经理 510-100 510-105 510-108 510-111 经营人员 部门经理
往来单位资料如表4所示。 表4 往来单位 性 质 供应商 客户 编 码 01 01 单 位 名 称 海华集团公司 天华商场 单 位 简 称 海华 天华
结算方式有许多种类，见表5。 表5 结算方式 结 算 方 式 01 02 03 04 05 06 07
会计科目设置见表6。
表6 会计科目设置 科目代码 1001 1002 1002.01 1002.02 1012 1012.01 1101 1101.01 1101.02 1122 1123 1221 1221.01 1221.02 1503 1503.01 1503.02 会计科目 库存现金 银行存款 工行存款 中行存款 其他货币资金 外埠存款 交易性金融资产 成本 公允价值变动 应收账款 预付账款 其他应收款 其他应收个人款 其他应收单位款 可供出售金融资产 成本 利息调整 外币核算 美元 期末调汇 是 辅助核算设置 往来业务核算，客户 往来业务核算，供应商 职员+部门 结算方式名称 现金 电汇 信汇 银行汇票 商业汇票 银行本票 转账支票 科目代码 1503.03 1503.04 2201 2202 2203 2211 2211.01 2211.02 2221 2221.01 2221.01.01 2221.01.02 2221.02 6601 6601.01 6601.02 6601.03 6601.04 6601.05 6601.06 6601.99 6602 6602.01 6602.02 6602.03 6602.04 6602.05 6602.06 6602.99 6603 6603.01 6603.02 6603.03 会计科目 应计利息 公允价值变动 短期借款 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 工资 职工福利 应交税费 应交 进项税额 销项税额 应交城市维护建设税 销售费用 办公费 差旅费 招待费 折旧费 工资 福利费 其他费用 管理费用 办公费 差旅费 招待费 折旧费 工资 福利费 其他费用 财务费用 利息支出 利息收入 汇兑损益 外币核算 期末调汇 辅助核算设置 往来业务核算，供应商 往来业务核算，客户 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门
凭证类型(凭证字)如表2所示。 表2 凭证类型
凭 证 字 收 付 转
凭 证 名 称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 科目范围 借方必有：1001-1012 贷方必有：1001-1012 借和贷必无：1001-1012 固定资产初始数据 表10 固定资产类别 类别编码 1 2 3 类 别 名 称 通用设备 交通运输设备 电气设备 折 旧 类 型 折 旧 方 法 预计使用年限 正常计提折旧 平均年限法 正常计提折旧 正常计提折旧 工作量法 双倍余额递 减法 3年 200 000千米 (总工作量) 5年 净残值卡片编码率/% 规则 3 5 3 TY00 YS00 DQ00
是否计提折旧，均由使用状态决定。
平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。
固定资产变动方式
将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证类型设置为“转账凭证”；
将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”，其余变动方式不变。
固定资产期初数据
表11 固定资产期初数据 卡片编编码 号 001 007 008 TY01 DQ01 YS01 名称 类别 已提折旧折旧费用科原值 累计折旧 使用部门 期间 目 财务部 管理费用－折旧费 销售费用－折旧费 销售费用－折旧费 DELL计算通用设备 13 500 4 365.00 12个月 机 格力 空调 长安 汽车 电气设备 8 000 4 000.04 17个月 交通运输设备 10 60 000 29 070.00 2000 千米 销售部 采购部 注：使用状态均为正常使用中；增加方式均为购入
客户往来
应收账款科目余额表如表7所示，其收款期限均为2013年1月31日 表7 客户往来
日 期 2012.12.10 单 位 名 称 天华商场
供应商往来
应付账款科目余额表如表8所示，
其中付款期限均为2013年1月31日， 表8 供应商往来 日 期 2012.12.20 单 位 名 称 海华集团公司 摘 要 购宇宙牌商品款 金 额 21 000.00 摘 要 售宇宙牌商品款 金额/元 4 000.00
个人往来
其他应收个人款(科目代码：1221.01)科目余额表如表9所示。 表9 个人往来
部 门 销售部 采购部 合 计
会计科目和期初余额见表6。 表6 会计科目及期初余额 科目代码 1001 1002 1002.01 会计科目 库存现金 银行存款 工行存款 借 方 余 额 8 000.00 472 000.00 407 000.00 贷 方 余 额 姓 名 周力 赵希文 金 额 1 000.00 1 700.00 2 700.00 科目代码 1002.02 1012 1012.01 1101 1101.01 1101.02 1122 1123 1221 1221.01 1221.02 1231 1402 1405 1406 1408 1503 1503.01 1503.02 1503.03 1503.04 1601 1602 1604 1701 1702 2001 2201 2202 2203 2211 2211.01 2211.02 2221 2221.01 2221.01.01 2221.01.02 2221.02 2701 4001 4103 会计科目 中行存款 其他货币资金 外埠存款 交易性金融资产 成本 公允价值变动 应收账款 预付账款 其他应收款 其他应收个人款 其他应收单位款 坏账准备 在途物资 库存商品 发出商品 委托加工物资 可供出售金融资产 成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 累计摊销 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 工资 职工福利 应交税费 应交 进项税额 销项税额 应交城市维护建设税 长期应付款 实收资本 本年利润 借 方 余 额 65 000.00 （美元10 000） 42 675.21 42 675.21 15 000.00 15 000.00 4000.00 2 700.00 2 700.00 156500.00 5 000.00 贷 方 余 额 145 803.26 79 000.00 20 000.00 21000.00 80 071.95 70 000.00 10 071.95 1 000 000.00 科目代码 6001 6051 6101 6111 01 03 6601 6601.01 6601.02 6601.03 6601.04 6601.05 6601.06 6601.99 6602 6602.01 6602.02 6602.03 6602.04 6602.05 6602.06 6602.99 6603 6603.01 6603.02 6603.03
会计科目 主营业务收入 其它业务收入 公允价值变动损益 投资收益 主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 办公费 差旅费 招待费 折旧费 工资 福利费 其他费用 管理费用 办公费 差旅费 招待费 折旧费 工资 福利费 其他费用 财务费用 利息支出 利息收入 汇兑损益 合 计 借 方 余 额 1 345875.21 贷 方 余 额 1 345875.21 账务处理实验
(1) 1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5 000元入账，转账支票号012。 借：银行存款－工行存款 5 000 贷：财务费用－利息收入 5 000
(2) 1月4日，在工行提取现金备用，现金支票号658741。 借：库存现金 100 000 贷：银行存款－工行存款 100 000
(3) 1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。 借：销售费用－差旅费 800 库存现金 200 贷：其他应收款－其他应收个人款(周力) 1 000
(4) 1月22日，采购部赵希文报销差旅费1 000元，招待费700元。 借：销售费用－差旅费 1 000 销售费用－招待费 700 贷：其他应收款－其他应收个人款(赵希文) 1 700
(5) 1月26日，付水电费350元，其中：行政部200元，财务部150元。 借：管理费用－其他费用(行政部) 200 管理费用－其他费用(财务部) 150 贷：库存现金 350 （6）1月10日，向有关供应商采购商品，同时到达。
① 借：在途物资 22 950.00 应交税费—应交—进项税额 3 901.50 贷：应付账款/[01]海华集团公司 26 851.50 （7）1月15日，采购商品入库。 借：库存商品 274 618.00 贷：在途物资 274 618.00 （8）1月20日，销售商品，已开。 ① 借：应收账款—[01]天华商场 204 165.00 贷：主营业务收入 174 500.00 应交税费—应交—销项税额 29 665.00
往来管理实验（应收应付日常处理）
(1) 1月22日收到天华商场支付2012年12月10日的货款转账支票一张，金额4 000元，工商银行转账支票号为631258。
借：银行存款－工行存款 4 000.00 贷：应收账款－[01]天华商场 4 000.00
(2) 1月24日开出一张21 000元的转账支票，付海华集团公司2012年12月20日的货款，工商银行支票号为456324。
借：应付账款－[01] 海华集团公司 21 000.00 贷：银行存款－工行存款 21 000.00
固定资产实验
1 固定资产增加
(1) 1月26日用工商银行存款购入办公用空调一台(转账支票号456326)，折旧计算按原值和预计使用期间计提折旧，具体资料见表13。 表13 固定资产信息
卡片 编号 010 固资 编码 DQ02 固资 名称 海尔 空调 固资类别 电气设备 原值 使用状态 增加 方式 购入 使用 部门 财务部 折旧费用科目 管理费用－折旧费 20000 使用中 如下凭证在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。 借：固定资产 20 000
贷：银行存款－工行存款 20 000
2 固定资产变动
1月31日，将固资编码为TY01的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证。下面的会计分录在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。 借：固定资产清理 8 771.25 累计折旧 4 728.75
贷：固定资产 13 500
3 计提折旧
(1) 1月29日，录入长安运输车本期工作量：3 000千米。
(2) 1月30日，按固定资产的使用部门计提折旧。下面的凭证自动生成，不需要手工录入。
借：管理费用－折旧费(财务部) 9.28 管理费用－折旧费(行政部) 985.84 管理费用－折旧费(销售部) 291.95 管理费用－折旧费(采购部) 1 585.44
贷：累计折旧 3 827.51
工资管理实验
(1) 新建工资类别：在职员工工资管理
(2) 新增工资项目：职务工资、书报费、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、养老保险、代扣税。 (3) 计算公式
① 职务工资：职务为“部门经理”的职务工资为800元，职务为“科员”的职务工资为500元，职务为“总经理”的职务工资为1 500元。
② 书报费：职员类别为“管理人员”的书报费为80元，职员类别为“经营人员”的书报费为50元。
③ 病假扣款：病假扣款＝病假天数×40。 ④ 事假扣款＝事假天数×基本工资/21。
⑤ 应发合计＝基本工资+职务工资+书报费－病假扣款－事假扣款。
⑥ 养老保险＝应发合计×0.05。 ⑦ 扣款合计＝养老保险+代扣税。 ⑧ 实发合计＝应发合计-扣款合计。
设置完成的公式如下：
如果 职务 = \"部门经理\" 则 职务工资 = 800 否则 职务工资 = 500 如果完
如果 职务 = \"总经理\" 则 职务工资 = 1500 如果完
如果 职员类别 = \"管理人员\" 则 书报费 = 80 否则 书报费 = 50 如果完
病假扣款 =病假天数 * 40
事假扣款=事假天数*基本工资/21
应发合计=基本工资+职务工资+书报费-病假扣款-事假扣款 养老保险=应发合计*0.05 扣款合计=养老保险+代扣税 实发合计=应发合计-扣款合计
工资录入
基本工资及考勤资料，见表15。 表15 基本工资及考勤资料表 序号 1 2 3 4
计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”，符合条件的每个职员需征收个人所得税，扣税标准：扣税起点每月3500元。 个人所得税计算方法举例见表14。
表14 工资、薪金所得适用个人所得税七级超额累进税率表 级 数 1 2 3 4 5 全月应纳税所得额(含税所得额)/元 不超过1 500元 超过1 500元至4 500元 超过4 500元至9 000元 超过9 000元至35 000元 超过35 000元至55 000元 税率/% 3 10 20 25 30 速算扣除数/元 0 105 555 1 005 2 755 职员代码 0101 0201 0301 0401 职员姓名 张文峰 王少红 周 力 赵希文 基本工资/元 4 000 4 200 4 500 5 000 病假天数/天 1.5 0.5 3 事假天数/天 3 2 6 7 超过55 000元至80 000元 超过80 000元 35 45 5 505 13 505 工资费用分配
工资费用分配凭证项目设置如表16所示。 表16 工资费用分配 部门 职员类别 工资项目 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 费用科目 管理费用- 工资 管理费用- 工资 销售费用- 工资 销售费用- 工资 核算项目类工资科目 别及明细 (部门)行政部 应付职工薪酬-工资 (部门)财务部 应付职工薪酬-工资 (部门)销售部 应付职工薪酬-工资 (部门)采购部 应付职工薪酬-工资 核算 项目 无 无 无 无 行政部 管理人员 财务部 管理人员 销售部 采购部
经营管理 人员 经营管理 人员 期末结账实验
期末调汇
1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝6.45元人民币(使用账务处理的“期末调汇”功能生成)。
借：财务费用－汇兑损益 500 贷：银行存款－中行存款 500
结转损益
1月31日，结转损益(由账务处理的“结转损益”功能自动生成)。
报表与分析实验
自定义报表具体格式见表18。 表18
名称：数据统计表（黑体，四号，加粗，居中） 行 次 1 2 3 4 项 目 库存现金 银行存款 应收账款 固定资产 合 计 期 初 余 额 本 期 发 生 额 期 末 余 额