XX学校稽核员岗位职责及工作流程
一、职 责：收入、支出的核查。主要是对各收支业务的合法性、准确性进行核查。
操作流程：1、每天核查当天收入票据的使用情况，包括填写金额的准确性、记账票据编号的连续性，收入总额计算准确性等。
2、 每天核查当天支出凭据及内容的合法性，包括支出凭据上的签字程序是否完备，对于没有审批人（董事长）签字的支出或借款要向审批人加以请示或证实并签字证明。
3、核对无误后在每日《收支汇总单》上签字负责。
二、职 责：票据管理。主要对已购未使用票据及已使用票据存根进行登记、收发、核查。
操作流程：1、将购回的票据建册按编号登记，使用人请领时要按顺序发放，并由请领人签字，请领人使用完毕要及时交回，稽核员核查正确后收回注销。
2、收回注销的票据存根要按编号顺序妥善保管，不得遗失。
3、对于出纳员开据的收据，客户联如果家长没有当场取走，则由稽核员负责临时保管，待以后适时交给家长。
三、职 责：预算管理。主要核对支出项目是否按年度或月度预算执行，对追加的预算是否有追加预算报告。否则要请示董事长并由相关部门补办手续。
操作流程：1、发生支出时，检查支出申请报告，核对其内容是否属于年度预算项目，是否重复支出。
2、对不属于预算范围内的支出，要求经办人提供预算追加报告，否则要请示董事长并又相关部门补办手续。
3、对于实际支出的项目，按照实际金额登记在预算部门的对应预算项目的实际支出栏内，便于比较分析预算执行情况。
四、职 责：收支日报的审核。对当天生成的收支日报进行审核。
操作流程：1、在对当天的收支原始凭证审核正确的基础上（票据的连续性、金额的准确性、手续的完备性等），在《收支汇总单》上签字，以示负责。
2、签字后的《收支汇总单》要留存一联，并报董事长审阅。
3、对于需要说明的事项要在《收支汇总单》上加以注明。
五、职 责：会计档案的保管。主要对学校账簿、记账凭证、票据存根、会计报表、登记册等进行整理保管。
操作流程：1、将上年度封账后的会计账簿、记账凭证、会计报表、票据存根、登记册等收回统一保管。
2、建立登记册，对外借的档案资料要做好登记，外借时要有董事长同意，并及时收回。
六、职 责：学校资料、文件档案的保管。对学校历史资料、文件分类汇总并装订成册，建立查阅目录，统一保管。外借时要经董事长批准，并要及时收回。
操作流程：1、年度工作结束后，各部门将本部门资料、文件整理上交到档案室。
2、建立档案登记册，分类编制目录。
3、建立借阅登记册，对外借资料、文件的借出和收回作好登记。
XXXXXX学校
200年4月22日