金融观察
商业银行信用风险管理问题研究
刘 涓
摘要:伴同社会经济的持续进步ꎬ银行业需应对的风险愈加繁杂多变ꎮ其间ꎬ信用风险便是影响银行资产质量、滋生流动性危机的核心因素ꎮ此次研究从信用风险管理概述入手ꎬ针对商业银行信用风险管理现状、存在的问题进行了细致分析ꎬ并基于实际给予了解决问题的策略ꎬ以对商业银行信用风险管理能力予以提升ꎬ促使其获取更好的发展ꎮ
关键词:商业银行ꎻ信用风险ꎻ管理一、前言
伴同我国经济的飞速发展ꎬ尤其是加入ＷＴＯ后ꎬ我国的市场经济开始和国际经济接洽ꎬ引发了剧烈的国际竞争ꎮ在此背景下ꎬ商业银行的发展备受考验ꎬ特别是其金融活动需应对较多风险ꎬ其间以信用风险最为关键ꎮ要知道ꎬ现今社会金融市场的角逐已然转换成了金融风险管理的角逐ꎬ但因我国资本市场体系不够健全ꎬ便使得商业银行信用风险极为显著ꎬ故对商业银行信用风险管理加以研究便凸显得极为重要ꎮ本文正是基于上述背景ꎬ针对商业银行信用风险管理问题展开了探索、讨论ꎬ且给予了改进策略ꎬ望以此推动商业银行具备较好的信用风险管理水平ꎬ为其规避、处理信用风险给予相应借鉴ꎮ
二、信用风险管理概述(一)信用风险的类型
信用风险可区分成两大类型ꎬ具体如下:
一是依据引发主体能区分成客户与银行内部管理信用风险两种ꎮ其间ꎬ前者表示被和顾客相关的主/客观因素影响ꎬ导致顾客难以正常履约的风险ꎬ主体即顾客ꎬ其在客观层面对商业银行信贷资产安全具备影响ꎬ其属于商业银行信用风险的一般形式ꎻ后者表示商业银行不关注信用风险、匮乏较好的风险认知力ꎬ促使信贷机构内部制约机制匮乏完善性ꎬ各项信贷规制不健全等所引发的没必要形成的风险ꎬ最终促使信贷资金出现耗损ꎮ
二是依据客户经营业务特性能区分成金融机构客户与非金融机构信用风险两类ꎮ其间ꎬ非金融机构信用风险具体表示工商顾客与个体信用风险ꎮ
(二)信用风险管理的特征
信用风险管理具备全过程性ꎬ存在于商业银行各环节中ꎬ属于商业银行整体业务与管理部门的共同任务ꎬ并非只被风险管理部门负责ꎮ同时ꎬ信用风险管理针对信贷资产质量的影响具备较强落后性与隐秘性ꎬ故使其效果也具有落后
性ꎬ且其并非为简单的艺术或科学ꎬ而是处在两者中间且通过两者构成的工程ꎮ并且ꎬ信用风险管理的关键即针对信贷工作人员的道德风险管理ꎬ因位于信用风险众多不定性因素里面ꎬ仅有工作人员的道德风险规避最具难度ꎬ且影响力巨大ꎮ此外ꎬ信用文化是最基础且必需的信用风险管理工具ꎬ因信用风险管理具体通过人与系统构成ꎬ其根本在于在正确的时间将有效信息传输到目标对象手中ꎬ以促使目标对象能出具有效问题且进行适宜的判断ꎮ假设商业银行不具备信用风险文化ꎬ则便无法针对信贷管理工作人员进行约束ꎮ
三、商业银行信用风险管理现状(一)不良资产比重较高
商业银行不良资产比重超出标准已然变为了阻碍我国银行业发展的关键因素ꎮ就国际通行标准而言ꎬ金融组织不良资产率界限不得超出１０％ꎬ但依据我国商业银行的实际情况而言ꎬ其不良贷款率远在１０％以上ꎮ尽管我国为增强商业银行角逐力ꎬ相应部门有对其不良资产加以剥离ꎬ在短时间内促使其不良资产比重大幅缩减ꎬ但实际上商业银行只是依据账面价值把不良贷款转移到了资产管理公司ꎬ故从整个金融体系而言其不良贷款率并未缩减ꎮ
(二)资本充足率上升ꎬ附属资本不足
资本充足率具体表示商业银行位于存款人与债权人资产未遭受损失时ꎬ其可通过自有资本担负损失的概率ꎮ经由管制资本充足率ꎬ对商业银行防范、应对风险的水平进行监测ꎬ规避风险资产极度膨胀ꎬ以对存款人、债权人利益予以保障ꎬ确保金融组织正常运转ꎮ截止到当前ꎬ商业银行平均资本充足率不超过１２％ꎬ可见其防范风险的水平有了显著提升ꎮ但即便如此ꎬ其核心资本在银行资本中的占比依旧较大ꎬ附属资本不足ꎬ资本结构较为单一ꎬ缺乏合理性ꎮ
(三)信用风险较为集中
概括而言ꎬ商业银行贷款较为集中ꎬ具体体现为贷款数量大、存在垄断现象ꎬ且时限较长ꎮ要知道ꎬ贷款数量大与垄断现象的存在表示商业银行贷款的大幅提升和地方引发的投资热具备直观影响ꎬ较多银行贷款或流入基础设施建设ꎬ或作为财政配套资金使用ꎬ其间某些投资项目属于重复建设ꎬ不具备较好经济效益ꎬ使得银行贷款无法再指定时限内偿还ꎬ势必促使商业银行形成新的不良资产ꎮ
四、商业银行信用风险管理存在的问题(一)信用风险管理方式与技术极为落后
实质上ꎬ商业银行信用风险管理可视为一项与风险识
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ＦＩＮＡＮＣＥ＆ＥＣＯＮＯＭＹ 金融经济
别、度量和评估密切相关的系统工程ꎬ管理模式的选择很大程度决定了信用管理水平的强弱ꎮ依照现阶段我国商业银行选择的信用风险管理方式而言ꎬ基本承袭了以往的传统方式ꎬ譬如专家分析法等ꎬ此类方式多从定性层面给予结论ꎬ不具备科学、客观性ꎬ还未应用先进的信用度量值模型等针对风险辨别、分析ꎮ并且ꎬ由技术层面而言ꎬ数据库与信息技术系统也属于信用风险管理的关键ꎬ但当前商业银行数据储备贫乏、数据质量较差ꎬ也对其信用风险管理产生了影响ꎮ
(二)内部控制制度不够完善
当前ꎬ因我国大多数商业银行缺乏完善的内部控制制度与组织机构ꎬ也就促使其不具备的风险控制体系与管理机构ꎮ具体如下:一是商业银行信贷管理缺乏标准流程ꎬ权责不清ꎬ特别是贷款有问题时不具备对应的责任制ꎻ二是信贷工作人员不具备较好的管理观念与激励约束机制ꎬ存在虚假编制信息、擅自使用等不良现象ꎻ三是商业银行组织机构具有较多不足ꎬ譬如经营管理不当、信息传输受阻等ꎬ这均对商业银行进行信用风险管理构成了阻碍ꎮ
(三)外部监管制度不够健全
商业银行信用风险持续加大的关键因素即外部监管制度缺乏系统性与连续性ꎮ伴同商业银行业务的多元化ꎬ以往的监管方式已难以有效辨别、规避风险ꎮ当前ꎬ多数商业银行的监管方式未现场与非现场检查ꎬ评估风险具体依据监管人员的主观思想与经验ꎬ缺乏较好的风险控制力ꎮ并且ꎬ商业银行的监管范围极为有限ꎬ因较多金融衍生品等表外业务的存在ꎬ加大了其信用风险ꎬ若无法针对表内、表外业务同步监管ꎬ势必影响商业银行的正常运营ꎮ
五、商业银行信用风险管理的解决策略(一)创新信用风险管理方式
首先ꎬ创设信用风险度量模型ꎮ商业银行应依据自身特性创设适宜的信用风险评级模型ꎬ加大投入对其开发、研究ꎮ同时ꎬ其应在参考国际现代模型期间ꎬ借鉴国外商业银行较好的信用风险管理经验ꎬ将其适用到自身实践当中ꎬ譬如利率等市场价格变量的引进等ꎮ
其次ꎬ设立全国性银行数据库ꎮ因我国的金融市场发展较为落后ꎬ商业银行应用的数据库不具备较长建立时间ꎬ发展不健全ꎬ故对商业银行信用风险管理产生了阻碍ꎬ故为将上述现象改进就应推进全国性银行信用数据库建设步伐ꎬ这属于商业银行信用风险管理的必经路径ꎮ当然ꎬ该数据库的建立并非能在较短时限结束ꎬ故商业银行先应大力采集数据、参考国际先进经验ꎬ以为建设健全的数据库奠定基础ꎬ仅有如此方可强化商业银行的信用风险管理能力ꎮ
(二)创设全面有效的内部控制机制
首先ꎬ建设健全的内部控制体系ꎮ商业银行开展该项工作时可从如下几点入手:一是促使内部治理机制规范化ꎬ对
管理者权责明确界定ꎬ让内部制度体系清晰合理ꎬ以有效防范风险ꎻ二是创设内部控制体系与风险管理部门ꎬ实施双重控制ꎬ对信用风险管理人才的引进、培训、考核高度关注ꎻ三是把信息化技术引进风险管理与控制程序ꎬ推动信息系统建设ꎬ把风险控制从以往的事后监测转换成实时监控ꎮ
其次ꎬ构建较好的银行信用文化ꎮ信用文化对商业银行的信用风险管理具体不容忽视的效用ꎬ其可对银行内部落后的信用风险管理观念、等行为方式予以优化ꎬ构建形成全面有效的内部控制机制ꎮ可见ꎬ商业银行的信用风险管理不但需对制度体系、技术方式进行优化ꎬ也应对信用文化的构建给予高度关注ꎬ积极落实信用文化的建设ꎮ
(三)健全金融监管法律体系
首先ꎬ对我国金融监管法律规制予以健全ꎮ具体实施该项工作可依据如下几点进行:一是设立权威性监管机构ꎬ经由此针对商业银行相关信息及时披露ꎬ构建形成有序的金融环境ꎻ二是对我国金融监管法律规制加以修补ꎬ将预防信贷风险当做核心要点ꎬ大幅提升对商业银行的监管力度ꎬ参考国际先进法律体系与监督管理经验ꎬ从而推进信用立法的步伐ꎮ
其次ꎬ创设适宜的信用环境ꎮ该项工作的实施需全社会的努力ꎬ一同施行信用建设ꎬ且对社会信用秩序加以维护ꎮ具体可从如下几点入手:一是商业银行应针对经济主义实施信用道德观念教育ꎬ针对背离诚信的企业、个体依法惩治ꎬ以树立信用即资本的新理念ꎻ二是部门应设立社会信用网络ꎬ以及个人、企业社会信用查询体系ꎬ并高度推崇社会诚信精神ꎬ鼓励社会诚信行为ꎬ针对民众组织社会信用专题讲座ꎬ以确保个体、企业享有的较好的诚信意识ꎬ从而为商业银行进行信用风险管理提供帮助ꎮ
六、结束语
概括而言ꎬ信用风险管理是商业银行风险管理的核心要点ꎬ对其可否正常运营并获取长远、稳定的发展具备显著效用ꎮ但是ꎬ当前我国较多商业银行在信用风险管理上还具有较多不足ꎬ譬如信用风险管理方式较为滞后等ꎬ对其发展产生了较大影响ꎬ故商业银行必须基于实际对相应问题进行处理ꎬ以对自身信用风险管理水平加以提升ꎮ
(湖南工业职业技术学院ꎬ湖南 长沙 ４１０２０８)参考文献:
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(责任编辑:汪杨)
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